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168体育官网:业绩连续大幅变脸,英可瑞是不是造假上市?

发布日期:2021-08-01 06:25浏览次数:
本文摘要:英可瑞主要从事智能高频开关电源和相关电力电子产品的研发、生产和销售,具体产品主要包括电动汽车充电电源模块和系统、电力操作电源模块和系统以及其他电源产品,主要应用于新能源汽车充电设施、电力系统、通信系统、轨道交通等领域。该公司于2017年11月发售,发售前发表的财务数据显示,从2014年到2016年母亲的纯利润增长率分别达到123.6%、189.72%和61.26%,是合理的高成长公司。

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英可瑞主要从事智能高频开关电源和相关电力电子产品的研发、生产和销售,具体产品主要包括电动汽车充电电源模块和系统、电力操作电源模块和系统以及其他电源产品,主要应用于新能源汽车充电设施、电力系统、通信系统、轨道交通等领域。该公司于2017年11月发售,发售前发表的财务数据显示,从2014年到2016年母亲的纯利润增长率分别达到123.6%、189.72%和61.26%,是合理的高成长公司。但是,自上市以来,英可瑞的业绩表现立即变化,利润金额不断下降,2017年和2018年扣除后的纯利润比去年同期增长率分别为-18.64%和-90.74%,该公司最近发表的《2019年半年业绩预告》显示,今年上半年母亲的纯利润再次比去年同期下降80%~90%,半年纯利润预计为326.53万元~653.07万元,这也与该公司上市前的收益能力表现有很大差距。在半年度业绩预告中,英科瑞将业绩下降归咎于汽车充电电源领域竞争激化,毛利率下降,轨道交通变流器业务销售规模下降和研究开发投入和管理费用比去年同期增加更大,但与英科瑞相比,招股书中公开的同行业与上市公司的通合科学技术(300491)相比,2019年上半年纯利润比去年增加了100%~130%事实上,除了行业繁荣度的影响,英可瑞的业绩变化与该公司自身的具体业务密切相关。

英可瑞于2018年11月22日发布《关于部分应收票据存在不能承兑风险的提示性公告》,公司于2017年9月与漳州市安顺新能源开发有限公司(以下简称漳州安顺)签订《买卖合同》,向漳州安顺提供高压直流汽车充电源模块和模块输入输出端子产品,金额达到2385.34万元,之后于2018年5月16日,英可瑞收到漳州安顺背书转让的商业承兑汇票,该商业承兑汇票的支付人为漳州市铭恒科技有限公司(漳州恒科技有限公司)漳州恒顺该票据经自然人陈建顺同意,为漳州安顺担保,承担连带担保责任,发行书面承诺书。但是,英可瑞在委托公司开户进行汇票收款并不顺利,据说2018年11月21日开户的银行没有收到上述汇票。与此相对,英可瑞说:漳州铭恒不能按期履行向公司支付过期票据23853360元的支付义务,担保人对履约提供了相应的担保,但公司预计漳州安顺的应收票据23853360元还有不能全额支付的风险。与此同时,英可瑞在公告中详细披露了该商业票据的主要主体:背书人漳州安顺成立于2017年1月4日,法定代表人江进归还,注册资本6800万元的出票人漳州铭恒成立于2007年3月7日,法定代表人杨钟鸣成立,注册资本3150万元的担保人陈建顺担任富顺光电科技株式会社法定代表人广东雪莱特光电科技株式会社董事、副社长的职务。

上述事项有各种疑问:1、漳州安顺成立于2017年初,据《全国企业信用信息公示系统》报道,该公司截止到2017年底实缴资本不足1千万元,英可瑞上市前与这样规模的新公司签订了2千万元以上的销售合同,并且在没有预收账款的情况下支付相关商品,给予该客户6个月的账期是合理的吗?换句话说,英可瑞上市前突击销售提高业绩吗?2、本次商业承兑汇票对应的商品销售顺序应为英可瑞-漳州安顺-漳州铭恒,根据雪莉发表的公告信息,漳州铭恒是雪莉及其子公司富顺光电2017年度的第一大供应商,采购金额和比例明显超过其他供应商,即雪莉与漳州铭恒有着密切的商业关系3、根据漳州安顺发表的工商登记变更历史,该公司截至2017年12月,即与英可瑞签订销售合同时,法人代表为自然人陈志明,截至2018年10月,陈志明仍担任漳州安顺联络员。公开信息显示,陈志明目前仍是福建元隆智能科技有限公司的法人代表、北京嘉旅新能源科技有限公司和苏州速仕通信息科技有限公司的主要股东。

2016年8月,富顺光电与南京荣悦电子科技有限公司签订了金额1.05亿元的销售合同,南京荣悦电子科技有限公司是苏州速仕通信息科技有限公司的子公司2016年10月,富顺光电与嘉旅(北京)新能源汽车租赁有限公司签订了金额2.1亿元的销售合同,嘉旅(北京)新能源汽车租赁有限公司是北京嘉旅新能源科技有限公司的母公司2017年11月,富顺光电与福建元隆智能科技有限公司签订了1.5亿元的销售合同。也就是说,陈志明控制或存在重大关系的3家公司,都是富顺光电的主要客户,对富顺光电和雪莉的经营产生重大影响,与此同时,陈志明控制的漳州安顺向英可瑞大量购买未付,富顺光电的实际控制人保证了这笔借款。综合上述信息,英可瑞相信与富顺光电密切相关的漳州安顺,由富顺光电实际控制人保证是合理的吗?英可瑞和漳州安顺的销售关系是基于真正的业务吗?上市的许多疑问指出,英可瑞在上市前与自己资质条件差的漳州安顺签订了大额销售合同,接受了商业承兑汇票的结算方式,该汇票的保证人是与漳州安顺有各种关系的人,之后漳州安顺无法偿还商业承兑汇票,给英可瑞造成了巨额损失这是英可瑞在上市前突然向这样的客户销售,接受风险大的结算方式,该公司在上市前为将来的业绩变脸埋下的定时炸弹,必须怀疑。


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